2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？
来源：考研招生网 2023-02-02 13:43:38
2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？初试结果还没有出，但是复试准备已经刻不容缓，时间越来越近，首先你得看复试科目有哪些，是否有考试大纲、参考书目等，下面来看广东财经大学税务专硕的相关内容。
一、税务专硕复试科目
（1）主院校
复试科目：F528-中国税制（100分）
（2）研究生院佛山分院
复试科目：F528-中国税制（100分）
可以发现主院区和佛山分院的复试科目是相同的，复试大纲基本也一样。
二、中国税制题型及分值
1.问答题（5题，每题10分，共50分）
2.计算题（3题，每题10分，共30分）
3.论述题（1题，每题20分，共20分）
三、税务专硕复试大纲
《中国税制》考试大纲概述：
内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。
（一）税制概述
税收的概念
税收的本质
税收的形式特征
税法、税收法律关系
税收层律责任
（二）税制要素与税收分类
税制各要素的概念及内涵
我国现行税收的分类情况
（三）流转税制
增值税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
消费税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
烟叶税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
（四）所得税制
所得课税的意义
对所得额课税的征收制度
企业所得税各要素
企业所得税计算
纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。
个人所得税的建立和发展
个人所得税的征收制度
个人所得税计算和税收优惠
（五）资源税制
资源课税的重要意义，资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度。
耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理。
城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理。
土地增值税的征收制度，土地增值税的纳税人、计税依据，土地增值税的免税和征收管理等。
（六）财产税制
财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别。
房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法。
契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据。
车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方法。
（七）行为税制
印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税。
城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定。
车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。
四、中国税制参考书目
1、庞凤喜编，《税收原理与中国税制（第六版》，中国财政经济出版社，2020年1月。
2、于海峰等编，《中国税制》，经济科学出版社，2022年9月。
五、税务专硕就业方向
税务专硕的就业去向主要在政府税务部门、涉税专业服务机构、银行等金融机构及其它大中型企事业单位从事税务管理、税务代理、税收筹划等相关工作，或进一步报考相关学科博士研究生。
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