2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么?
来源:考研招生网 编辑:liuhuimin 2023-02-02 13:43:38
  2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么?初试结果还没有出,但是复试准备已经刻不容缓,时间越来越近,首先你得看复试科目有哪些,是否有考试大纲、参考书目等,下面来看广东财经大学税务专硕的相关内容。
2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么
  一、税务专硕复试科目
  (1)主院校
  复试科目:F528-中国税制(100分)
  (2)研究生院佛山分院
  复试科目:F528-中国税制(100分)
  可以发现主院区和佛山分院的复试科目是相同的,复试大纲基本也一样。
  二、中国税制题型及分值
  1.问答题(5题,每题10分,共50分)
  2.计算题(3题,每题10分,共30分)
  3.论述题(1题,每题20分,共20分)
  三、税务专硕复试大纲
  《中国税制》考试大纲概述:
  内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。
  (一)税制概述
  税收的概念
  税收的本质
  税收的形式特征
  税法、税收法律关系
  税收层律责任
  (二)税制要素与税收分类
  税制各要素的概念及内涵
  我国现行税收的分类情况
  (三)流转税制
  增值税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
  消费税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
  烟叶税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
  关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
  (四)所得税制
  所得课税的意义
  对所得额课税的征收制度
  企业所得税各要素
  企业所得税计算
  纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。
  个人所得税的建立和发展
  个人所得税的征收制度
  个人所得税计算和税收优惠
  (五)资源税制
  资源课税的重要意义,资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度。
  耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理。
  城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理。
  土地增值税的征收制度,土地增值税的纳税人、计税依据,土地增值税的免税和征收管理等。
  (六)财产税制
  财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别。
  房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法。
  契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据。
  车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方法。
  (七)行为税制
  印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税。
  城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定。
  车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。
  四、中国税制参考书目
  1、庞凤喜编,《税收原理与中国税制(第六版》,中国财政经济出版社,2020年1月。
  2、于海峰等编,《中国税制》,经济科学出版社,2022年9月。
  五、税务专硕就业方向
  税务专硕的就业去向主要在政府税务部门、涉税专业服务机构、银行等金融机构及其它大中型企事业单位从事税务管理、税务代理、税收筹划等相关工作,或进一步报考相关学科博士研究生。
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延伸阅读
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